Warum behält Monotype Steuern ein?
Das US-Steuerrecht verpflichtet US-amerikanische Unternehmen wie Monotype, 30 % aller Lizenzgebühren an nicht in den USA ansässige Personen/Unternehmen einzubehalten.
Für viele Unternehmen und Einzelunternehmer kann diese Steuer jedoch auf einen reduzierten Satz gesenkt oder sogar vollständig erlassen werden.
Wie kann ich meine Steuern reduzieren?
Um Ihre Quellensteuern zu reduzieren oder vollständig zu vermeiden, müssen Sie Monotype lediglich das entsprechende Steuerformular vorlegen, das folgende Angaben enthält:
- Ihren Namen
- Ihre Addresse
- Ihre U.S. EIN, U.S. ITIN/TIN oder ausländische ITIN/TIN
- Ihre Zustimmung zur Inanspruchnahme von Steuerabkommensvorteilen
Dieses Formular ist in der Regel entweder das W8-BEN oder das W8-ECI. Beide Formulare finden Sie auf der Website der US-Steuerbehörde IRS (https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben) oder am Ende dieses Artikels.
Senden Sie uns dieses Formular per E-Mail an royaltysupport@monotype.com. Innerhalb weniger Tage wird Monotype seine Systeme aktualisieren und Ihren neuen Steuerbefreiungsstatus berücksichtigen. Möglicherweise können wir Ihnen auch bereits gezahlte Quellensteuern zurückerstatten, dies wird jedoch von Fall zu Fall entschieden.
Nebenbei bemerkt, erhalten Sie möglicherweise eine Mitteilung von Monotype, dass unsere Unterlagen nicht mit den Unterlagen der US-Steuerbehörde IRS übereinstimmen. Die IRS benötigt manchmal einen Monat oder länger, um ihre Unterlagen vollständig zu aktualisieren, was der Grund dafür sein könnte. Ansonsten sollten Sie einfach darauf achten, Ihre Steuerunterlagen auf dem neuesten Stand zu halten.
Was ist eine TIN, ITIN und EIN?
Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist eine Identifikationsnummer, die vom US-Finanzamt (Internal Revenue Service, IRS) für die Verwaltung des Steuerrechts verwendet wird.
Es gibt viele verschiedene Arten, aber die wichtigsten für Nicht-US-Personen/-Unternehmen sind die US-EIN (Employer Identification Number, Arbeitgeberidentifikationsnummer), die US-ITIN/TIN (Individual Taxpayer Identification Number, individuelle Steueridentifikationsnummer) oder die ausländische ITIN/TIN (Income Tax Identification Number, Einkommensteueridentifikationsnummer, ausgestellt von Ihrer lokalen Steuerbehörde).
U.S. EIN (Employer Identification Number)
Die US-EIN wird zur Identifizierung von Unternehmen verwendet, die Mitarbeiter bezahlen oder Unternehmenssteuererklärungen einreichen. Es handelt sich um eine neunstellige Nummer, die in der Regel das Format xx-xxxxxxx hat.
U.S. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number).
Die US-amerikanische ITIN wird verwendet, um Personen zu identifizieren, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) haben, wie beispielsweise Ausländer oder nicht ansässige Ausländer. Wie eine SSN besteht auch eine ITIN aus neun Ziffern und hat in der Regel das Format xxx-xx-xxxx.
Foreign ITIN/TIN (Income Tax Identification Number).
Die ausländische ITIN/TIN ist eine von Ihrer örtlichen Steuerbehörde ausgestellte Einkommensteuer-Identifikationsnummer.
Welche dieser Nummern brauche ich?
Um Ihre Steuern zu reduzieren ist es als erstes erforderlich eine dieser Nummern zu besitzen.
Die Beantragung einer US-ITIN ist oft ein langwieriger Prozess, der mit einigen Formularen, Gebühren und Besuchen bei der US-Botschaft verbunden ist. Dies kann für Sie erforderlich sein, aber für die meisten ist es einfacher, eine US-EIN zu beantragen oder einfach Ihre ITIN/TIN von Ihrer lokalen Steuerbehörde zu verwenden.
Wie bekomme ich meine EIN?
Step 1: Rufen Sie die US-Steuerbehörde IRS unter 001 (267) 941-1000 an.
Ein Anruf ist derzeit die schnellste Option, da Sie für das Online-Formular der IRS eine Sozialversicherungsnummer (SSN) oder eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) benötigen. Wenn Sie jedoch anrufen, benötigen Sie diese nicht.
Die Bürozeiten sind von 7:00 bis 22:00 Uhr (Eastern Time Zone). Rechnen Sie diese Zeiten in Ihre Ortszeit um und rufen Sie frühzeitig an, um schnell einen Mitarbeiter zu erreichen.
Step 2: Grundlegende Informationen bereitstellen
Sie werden nach Ihrem Namen und Ihrer Adresse gefragt. Sprechen Sie möglichst deutlich und buchstabieren Sie die Angaben, damit Ihre Informationen korrekt sind.
Step 3: Geben Sie den Grund für Ihren Anruf an.
Wenn Sie nach dem Grund für Ihren Anruf gefragt werden, sollten Sie deutlich machen, dass Sie ein Ausländer sind, der in einem anderen Land lebt, und dass Sie eine EIN benötigen, um die Quellensteuerbestimmungen der IRS zu erfüllen.
“I have started a vendor agreement with Monotype to sell my fonts, and I have to comply with IRS withholding regulations and fill in the W8-BEN form…” (Übersetzt: „Ich habe einen Lieferantenvertrag mit Monotype abgeschlossen, um meine Schriftarten zu verkaufen, und muss die IRS-Quellensteuerbestimmungen einhalten und das Formular W8-BEN ausfüllen ...“)
Nach einigen weiteren Fragen zu Ihrer Geschäftstätigkeit in den USA sollten Sie Ihre EIN erhalten. Herzlichen Glückwunsch!
Liste der Quellensteuersätze nach Ländern
Nachdem Sie die entsprechenden Steuerformulare eingereicht haben und Monotype Ihre Angaben überprüfen und akzeptieren konnte – wie hoch wird Ihr neuer Steuersatz sein?
Das hängt von dem Steuerabkommen ab, das die USA direkt mit Ihrem Wohnsitzland geschlossen haben (das sich von Zeit zu Zeit ändern kann).
Nachstehend finden Sie die aktuellen Referenzwerte von Monotype für diese Steuersätze (in %) (basierend auf der IRS-Veröffentlichung 515).
Land | Steuer % | Land | Steuer % | |
| Andere Länder | 30.00 | Ägypten | 15.00 | |
| Australien | 5.00 | Bangladesch | 10.00 | |
| Barbados | 5.00 | Belgien | 0.00 | |
| Bulgarien | 5.00 | Chile | 10.00 | |
| Dänemark | 0.00 | Deutschland | 0.00 | |
| Estland | 10.00 | Finnland | 0.00 | |
| Frankreich | 0.00 | Gemeinschaft Unabhängiger Staaten | 0.00 | |
| Griechenland | 0.00 | Indien | 15.00 | |
| Indonesien | 10.00 | Irland | 0.00 | |
| Island | 0.00 | Israel | 10.00 | |
| Italien | 0.00 | Jamaika | 10.00 | |
| Japan | 0.00 | Kanada | 0.00 | |
| Kasachstan | 10.00 | Lettland | 10.00 | |
| Litauen | 10.00 | Luxemburg | 0.00 | |
| Malta | 10.00 | Marokko | 10.00 | |
| Mexiko | 10.00 | Neuseeland | 5.00 | |
| Niederlande | 0.00 | Norwegen | 0.00 | |
| Österreich | 0.00 | Pakistan | 0.00 | |
| Philippinen | 15.00 | Polen | 10.00 | |
| Portugal | 10.00 | Rumänien | 10.00 | |
| Russland | 30.00 | Schweden | 0.00 | |
| Schweiz | 0.00 | Slowakische Republik | 0.00 | |
| Slowenien | 5.00 | Spanien | 0.00 | |
| Sri Lanka | 10.00 | Südafrika | 0.00 | |
| Südkorea | 10.00 | Thailand | 5.00 | |
| Trinidad & Tobago | 0.00 | Tschechische Republik | 0.00 | |
| Tunesien | 15.00 | Türkei | 10.00 | |
| Ukraine | 10.00 | Ungarn | 30.00 | |
| Venezuela | 10.00 | Vereinigtes Königreich | 0.00 | |
| Volksrepublik China | 10.00 | Zypern | 0.00 |
Zusätzliche Tipps
Beachten Sie, dass sich das Steuerrecht ständig ändert. Die bereitgestellten Informationen unterliegen Änderungen und sind möglicherweise nicht mehr aktuell, wenn Sie diesen Text lesen.
Dieser Leitfaden dient daher lediglich als Referenz. Konsultieren Sie immer Ihren Anwalt oder Steuerberater, bevor Sie Entscheidungen darüber treffen, wie Sie internationale Steuergesetze einhalten müssen. Diese sollten Ihre primäre Quelle für aktuelle Steuerinformationen sein.